Unterstützungskasse: Betriebsrente einfach erklärt

In deinem Arbeitsvertrag oder im Intranet taucht ein Wort auf, das nach Behörde klingt: Unterstützungskasse. Dein Arbeitgeber bietet dir darüber eine Betriebsrente an. Mal zahlt er selbst ein, mal wandelst du einen Teil deines Bruttogehalts um.

Das Wort „Unterstützung“ führt in die Irre. Es geht nicht um Almosen, sondern um eine vollwertige Betriebsrente mit Insolvenzschutz. Trotzdem gelten hier eigene Regeln, die bei Steuer, Jobwechsel und Rentenbeginn einen echten Unterschied machen.

Inhalt

1. Was ist eine Unterstützungskasse?
2. Was gilt ohne Betriebsrente aus der Unterstützungskasse?
3. So arbeiten Arbeitgeber, Kasse und Rückdeckungsversicherung zusammen
4. Kein Rechtsanspruch: Wie sicher ist deine Betriebsrente trotzdem?
5. Die Unterstützungskasse im Vergleich zu den anderen Wegen der Betriebsrente
6. Was die Unterstützungskasse kostet und was du in der Ansparphase sparst
7. Steuer und Krankenkasse auf die Rente aus der Unterstützungskasse
8. Elternzeit, Teilzeit, Sabbatical: Was mit der Unterstützungskasse in der Pause passiert
9. Jobwechsel: Was aus deiner Anwartschaft in der Unterstützungskasse wird
10. Unterstützungskasse für Gutverdienende, Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer
11. So läuft der Abschluss einer Betriebsrente über die Unterstützungskasse ab
12. Wenn die Rente beginnt, du berufsunfähig wirst oder stirbst: so kommt das Geld an
13. Was bei der Unterstützungskasse jetzt zählt
14. Häufig gestellte Fragen

Was ist eine Unterstützungskasse?

Die kurze Antwort: Eine Unterstützungskasse ist eine eigene, rechtlich selbständige Versorgungseinrichtung, über die Arbeitgeber ihren Beschäftigten eine Betriebsrente zusagen. Meist ist sie ein eingetragener Verein, dem viele Firmen als sogenannte Trägerunternehmen angehören.

Das Betriebsrentengesetz kennt fünf Wege, eine Betriebsrente umzusetzen. Fachleute nennen sie Durchführungswege: Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds, Unterstützungskasse und Direktzusage. Die Unterstützungskasse steht dabei zwischen den Welten.

Wie bei einer Direktzusage verspricht dir dein Arbeitgeber eine bestimmte Leistung. Anders als dort steht die Verpflichtung aber nicht in seiner Bilanz. Die Kasse übernimmt Verwaltung und Auszahlung. Das macht sie für kleine und mittlere Betriebe interessant, die keine eigene Pensionsabteilung haben.

Abgesichert werden können drei Dinge, so § 1 Betriebsrentengesetz: eine Rente im Alter, eine Leistung bei Invalidität, also bei Berufsunfähigkeit oder Erwerbsminderung, und eine Versorgung für Hinterbliebene.

Rückgedeckt oder pauschal dotiert: zwei Arten von Kassen

Fast alle Unterstützungskassen, die heute für Beschäftigte in kleineren Betrieben eingerichtet werden, sind rückgedeckt. Die Kasse schließt für jede Zusage eine Lebens- oder Rentenversicherung ab, die Rückdeckungsversicherung. Deckt diese Versicherung die zugesagte Leistung genau ab, heißt das kongruent rückgedeckt.

Daneben gibt es pauschal dotierte Kassen. Hier legt die Kasse das Geld selbst an oder leiht es dem Unternehmen zurück. Diese Form findet man eher in älteren Zusagen großer Firmen. Für dich zählt: Bei der rückgedeckten Kasse steht hinter deiner Zusage ein konkreter Versicherungsvertrag mit festem Wert.

Was gilt ohne Betriebsrente aus der Unterstützungskasse?

Ohne Betriebsrente hast du im Alter die gesetzliche Rente und das, was du selbst gespart hast. Das Rentenniveau liegt bei 48 Prozent, gesetzlich gehalten bis 2031, Stand: Oktober 2026. Es beschreibt eine Standardrente nach 45 Jahren mit Durchschnittsverdienst, 2026 sind das 1.913,40 Euro brutto im Monat.

„Lisa Logisch ist unsere Beispielperson. Sie ist erfunden, ihr Verlauf ist alltagsecht.“ Lisa ist 31, Projektmanagerin in Vollzeit und verdient 3.850 Euro brutto im Monat. Ihre Renteninformation schätzt ihre gesetzliche Rente auf 1.333 Euro brutto. Ihre Fixkosten liegen heute bei 1.600 Euro.

Eine Betriebsrente musst du nicht erbetteln. Nach § 1a Betriebsrentengesetz kannst du verlangen, dass bis zu 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze deines Gehalts in eine Betriebsrente fließen. Welchen Weg der Betrieb dafür nutzt, entscheidet aber der Arbeitgeber. Bietet er nur eine Unterstützungskasse an, läuft deine Entgeltumwandlung darüber.

Wie groß deine eigene Lücke ist, zeigt unsere Seite zur Rentenlücke. Einen Überblick über alle Wege der Betriebsrente findest du unter Betriebliche Altersvorsorge.

So arbeiten Arbeitgeber, Kasse und Rückdeckungsversicherung zusammen

Bei einer rückgedeckten Unterstützungskasse spielen vier Seiten zusammen. Du bekommst die Zusage. Dein Arbeitgeber gibt sie und zahlt das Geld an die Kasse, auch wenn es aus deinem Gehalt stammt. Die Kasse verwaltet alles und schließt die Rückdeckungsversicherung ab. Der Versicherer zahlt später an die Kasse, und die Kasse zahlt an dich.

Die Zahlungen des Arbeitgebers heißen Zuwendungen. Sie können ganz von ihm stammen, ganz aus deiner Entgeltumwandlung oder aus beidem. Vertragspartner der Kasse ist immer der Betrieb, nie du. Darum bekommst du auch keinen eigenen Versicherungsschein, sondern eine Versorgungszusage und Mitteilungen der Kasse.

Für die Zuwendungen gelten strenge steuerliche Regeln aus § 4d Einkommensteuergesetz. Damit der Betrieb sie als Betriebsausgabe absetzen darf, müssen die Beiträge laufend und gleichbleibend oder steigend fließen. Einmalbeiträge und eine Beleihung der Rückdeckungsversicherung sind ausgeschlossen. Für dich heißt das: Der Vertrag läuft gleichmäßig bis zur Rente.

Welche Art von Zusage du bekommst

Über eine Unterstützungskasse sind zwei Formen üblich. Bei der reinen Leistungszusage verspricht der Arbeitgeber einen festen Betrag, zum Beispiel 250 Euro Monatsrente ab 67. Bei der beitragsorientierten Leistungszusage steht der Beitrag fest, und daraus wird eine garantierte Leistung errechnet. Bei Entgeltumwandlung ist die zweite Form der Normalfall.

Kein Rechtsanspruch: Wie sicher ist deine Betriebsrente trotzdem?

Deine Betriebsrente ist sicherer, als der Name vermuten lässt. Das Gesetz definiert die Unterstützungskasse in § 1b Absatz 4 Betriebsrentengesetz als Einrichtung, die auf ihre Leistungen keinen Rechtsanspruch gewährt. Das hat aufsichts- und steuerrechtliche Gründe. Nur so ist die Kasse von der Versicherungsaufsicht befreit und kann steuerlich begünstigt arbeiten.

Im Alltag zählt ein anderer Satz. Nach § 1 Absatz 1 Betriebsrentengesetz steht der Arbeitgeber für die zugesagte Leistung auch dann ein, wenn er sie über eine Kasse durchführt. Zahlt die Kasse nicht oder nicht genug, musst du dich an deinen Arbeitgeber halten, und der muss die Lücke füllen. Fachleute sprechen von der Einstandspflicht.

Bei der Anmeldung unterschreibst du meist eine Erklärung, dass du den fehlenden Rechtsanspruch kennst. Die Erklärung ändert nichts an der Einstandspflicht deines Arbeitgebers.

Was passiert, wenn dein Arbeitgeber pleitegeht?

Für diesen Fall gibt es den Pensions-Sicherungs-Verein, kurz PSVaG. Nach § 7 Betriebsrentengesetz zahlt er, wenn eine Unterstützungskasse die zugesagte Versorgung nicht erbringt, weil über das Vermögen deines Arbeitgebers ein Insolvenzverfahren eröffnet wurde. Geschützt sind laufende Renten und gesetzlich unverfallbare Anwartschaften.

Die Grenze liegt beim Dreifachen der monatlichen Bezugsgröße nach § 18 Sozialgesetzbuch IV. Mit der Bezugsgröße 2026 von 3.955 Euro sind das 11.865 Euro im Monat, Stand: 2026. Für fast alle Beschäftigten ist die Betriebsrente damit vollständig geschützt. Den Beitrag an den PSVaG zahlt der Arbeitgeber, nicht du.

Bei Direktversicherung und Pensionskasse haftet vor allem der Versicherer selbst, der Pensions-Sicherungs-Verein springt dort nur in Sonderfällen ein. Bei der Unterstützungskasse ist der Insolvenzschutz dagegen fester Teil des Systems.

Die Unterstützungskasse im Vergleich zu den anderen Wegen der Betriebsrente

Die meisten Unterschiede zeigen sich, wenn du die Unterstützungskasse neben die drei versicherungsförmigen Wege legst: Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds. Die Werte gelten für 2026.

Merkmal	Unterstützungskasse	Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds
Rechtsanspruch	nicht gegen die Kasse, aber gegen den Arbeitgeber	direkt gegen den Versorgungsträger
Steuerfreie Beiträge	keine feste Obergrenze, Beiträge gelten noch nicht als Lohn	bis 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze, 676 Euro im Monat
Sozialabgabenfrei bei Entgeltumwandlung	bis 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze, 338 Euro im Monat	bis 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze, 338 Euro im Monat
Pflicht-Zuschuss von 15 Prozent	nein	ja, soweit der Arbeitgeber Sozialabgaben spart
Anspruch auf Mitnahme beim Jobwechsel	nein, nur mit Zustimmung aller	ja, binnen eines Jahres, bis zur Beitragsbemessungsgrenze
Privat weiterzahlen nach Ausscheiden	nicht möglich	bei Entgeltumwandlung möglich
Steuer auf die Rente	wie Arbeitslohn, mit Versorgungsfreibetrag ab 63	voll steuerpflichtig als sonstige Einkünfte
Kranken- und Pflegebeiträge im Alter	ja, bei gesetzlich Versicherten	ja, bei gesetzlich Versicherten

Die Tabelle zeigt das Muster: Die Unterstützungskasse ist stark, wenn viel Geld steuerfrei fließen soll und du lange im Betrieb bleibst. Sie ist schwächer, wenn du flexibel bleiben willst. Mehr zu den anderen Wegen liest du auf unseren Seiten zur Direktversicherung und zur Pensionszusage.

Was die Unterstützungskasse kostet und was du in der Ansparphase sparst

Bei einer Entgeltumwandlung kostet dich die Unterstützungskasse deutlich weniger netto, als du einzahlst. Steuerlich fließt dir das umgewandelte Gehalt noch nicht zu, weil die Kasse keinen Rechtsanspruch gewährt. Auf diesen Teil zahlst du heute keine Lohnsteuer. Erst die spätere Rente wird versteuert.

Bei den Sozialabgaben gibt es eine Grenze. Nach § 14 Sozialgesetzbuch IV ist umgewandeltes Gehalt in Unterstützungskasse und Direktzusage nur bis 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung abgabenfrei. 2026 sind das 4.056 Euro im Jahr oder 338 Euro im Monat. Was darüber liegt, ist beitragspflichtig, bleibt aber steuerfrei.

Stell dir vor: Lisas Arbeitgeber bietet die Betriebsrente nur über eine Unterstützungskasse an. Lisa wandelt 200 Euro brutto im Monat um. Bei den Sozialabgaben spart sie ihren Anteil an Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung. Nach den Beitragssätzen 2026 und als Kinderlose sind das rund 21,75 Prozent, also gut 43 Euro im Monat.

Dazu kommt die gesparte Lohnsteuer, deren Höhe von Steuerklasse und Kirchensteuer abhängt. Auf Lisas Konto fehlen deshalb jeden Monat deutlich weniger als 200 Euro. Den genauen Betrag zeigt eine Probeabrechnung, die dir die Lohnbuchhaltung rechnen kann.

Der Arbeitgeberzuschuss: hier gilt keine Pflicht

Viele glauben, der Arbeitgeber müsse auf jede Entgeltumwandlung 15 Prozent drauflegen. Das stimmt nur für Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds. So steht es wörtlich in § 1a Absatz 1a Betriebsrentengesetz. Bei der Unterstützungskasse gibt es keinen gesetzlichen Pflicht-Zuschuss.

Trotzdem spart dein Arbeitgeber auch hier seine Sozialabgaben auf den umgewandelten Betrag. Viele Betriebe geben diese Ersparnis freiwillig oder per Tarifvertrag weiter. Frag gezielt nach. Die Verbraucherzentrale hält einen Zuschuss von 15 Prozent nur für einen teilweisen Ausgleich und sieht hohe Zuschüsse als echten Vorteil, Stand: März 2026.

Welche Kosten im Vertrag stecken

Die Kosten tauchen auf keiner Rechnung an dich auf. Sie stecken in der Rückdeckungsversicherung: Abschluss- und Vertriebskosten, laufende Verwaltungskosten und bei fondsgebundenen Varianten die Fondskosten. Dazu kommt oft eine Verwaltungsgebühr der Kasse, die der Arbeitgeber zahlt oder aus dem Beitrag nimmt.

Die Verbraucherzentrale kritisiert, dass Produkte in der Entgeltumwandlung oft intransparent sind und hohe Kosten haben. Bitte darum vor dem Unterschreiben um die Effektivkosten und um die garantierte Leistung. Bei einer Entgeltumwandlung muss die Zusage wertgleich sein. Das umgewandelte Gehalt muss also in einem fairen Verhältnis zur zugesagten Leistung stehen.

Der Preis der Ersparnis: weniger gesetzliche Rente und Lohnersatz

Was du sozialabgabenfrei umwandelst, zählt nicht für deine gesetzliche Rente. Die Verbraucherzentrale rechnet vor: 100 Euro Umwandlung im Monat über 40 Jahre kosten rund 40 Euro gesetzliche Altersrente. Auch Krankengeld, Arbeitslosengeld und unter Umständen das Elterngeld können geringer ausfallen, weil sie sich am niedrigeren Gehalt orientieren.

Steuer und Krankenkasse auf die Rente aus der Unterstützungskasse

Die Rente aus der Unterstützungskasse ist steuerlich nachträglicher Arbeitslohn. Sie wird nach § 19 Einkommensteuergesetz voll versteuert, meist direkt über den Lohnsteuerabzug der Kasse. Weil dein Einkommen im Alter oft niedriger ist, fällt der Steuersatz meist geringer aus als im Berufsleben.

Ab 63 gilt die Altersrente als Versorgungsbezug, bei Schwerbehinderung ab 60. Dann gibt es einen Versorgungsfreibetrag. Wer 2026 in Rente geht, bekommt nach § 19 Absatz 2 Einkommensteuergesetz 12,8 Prozent, höchstens 960 Euro im Jahr, plus einen Zuschlag von 288 Euro. Der Betrag bleibt lebenslang so, wie er im ersten Rentenjahr festgelegt wird.

Der Freibetrag sinkt mit jedem neuen Jahrgang. Laut Gesetz gelten bei Rentenbeginn 2027 noch 12,4 Prozent, höchstens 930 Euro, plus 279 Euro Zuschlag. Für Lisa, die erst in den 2060er-Jahren in Rente geht, bleibt nach heutigem Recht kein Freibetrag übrig. Statt des Arbeitnehmer-Pauschbetrags gilt für Versorgungsbezüge nur ein kleinerer Werbungskosten-Pauschbetrag.

Lässt du dir statt einer Rente ein Kapital auszahlen, kann die Fünftelregelung aus § 34 Einkommensteuergesetz die Steuerlast mildern. Das Finanzamt rechnet dann so, als käme das Geld über fünf Jahre verteilt. Die Steuer ist trotzdem auf einen Schlag fällig. Die Verbraucherzentrale warnt, dass eine Einmalzahlung wegen der Progression oft mehr Steuern kostet als eine Rente.

Kranken- und Pflegebeiträge auf die Betriebsrente

Bist du im Alter gesetzlich krankenversichert, ist die Rente aus der Unterstützungskasse nach § 229 Sozialgesetzbuch V ein Versorgungsbezug und beitragspflichtig. Du trägst dann den vollen Beitrag allein, also allgemeinen Satz von 14,6 Prozent plus Zusatzbeitrag, im Schnitt 2,9 Prozent, Stand 2026.

Für die Krankenversicherung gibt es nach § 226 Sozialgesetzbuch V einen Freibetrag von einem Zwanzigstel der Bezugsgröße. 2026 sind das 197,75 Euro im Monat, und er gilt nur einmal für alle Betriebsrenten zusammen. In der Pflegeversicherung ist derselbe Betrag nur eine Freigrenze. Liegt die Rente darüber, ist der volle Betrag beitragspflichtig.

Ein Beispiel nach Werten von 2026: Bekäme Lisa 300 Euro Monatsrente aus der Kasse, zahlte sie Krankenbeitrag nur auf 102,25 Euro, das sind rund 17,89 Euro. Der Pflegebeitrag fiele auf die vollen 300 Euro an, als Kinderlose mit 4,2 Prozent rund 12,60 Euro. Ein Kapital wird nach § 229 auf 120 Monate verteilt und zehn Jahre lang verbeitragt.

Privat Krankenversicherte zahlen auf die Betriebsrente keine Beiträge an eine Krankenkasse. Laufende Renten muss der Arbeitgeber nach § 16 Betriebsrentengesetz alle drei Jahre auf eine Anpassung prüfen. Stammt die Rente aus Entgeltumwandlung, muss er sie bei der Unterstützungskasse um mindestens 1 Prozent im Jahr erhöhen. Die Alternative, alle Überschüsse zu verwenden, gibt es nur bei Direktversicherung und Pensionskasse.

Elternzeit, Teilzeit, Sabbatical: Was mit der Unterstützungskasse in der Pause passiert

Gibt es zeitweise kein Gehalt, ruht die Unterstützungskasse meist. Ohne Gehalt kann nichts umgewandelt werden. Auch bei arbeitgeberfinanzierten Zusagen zahlen viele Betriebe in Elternzeit, unbezahltem Urlaub oder während des Krankengeldbezugs nichts ein. Die Rückdeckungsversicherung wird dann beitragsfrei gestellt.

Kommst du zurück, lebt der Vertrag wieder auf. Der Beitrag muss dann mindestens wieder die frühere Höhe erreichen, weil die steuerlichen Regeln keine sinkenden Beiträge erlauben. Die Leistung wird angepasst, denn die Monate ohne Beitrag fehlen am Ende. Ob dein Vertrag einen Baustein für Invalidität oder Hinterbliebene hat, der in der Pause weiterläuft, steht in den Unterlagen der Kasse.

Stell dir vor: Lisa bekommt ein Kind und nimmt zwölf Monate Elternzeit. Ihre Umwandlung pausiert, die Kasse stellt den Vertrag beitragsfrei. Danach arbeitet sie 30 Stunden. Weil der Beitrag nicht sinken darf, kann sie die 200 Euro nicht einfach auf 150 Euro senken. Meist bleibt dann nur, die alte Zusage beitragsfrei zu lassen und eine neue, kleinere zu beginnen.

Eine Auszeit oder Teilzeit ist eine bewusste Entscheidung, die dir zusteht, egal ob du Mutter oder Vater bist. Plane sie bei der Betriebsrente einfach mit ein. Mehr dazu liest du unter wenn du deine Arbeitszeit reduzierst.

Jobwechsel: Was aus deiner Anwartschaft in der Unterstützungskasse wird

Was du aus deinem Gehalt umgewandelt hast, gehört dir, auch wenn du gehst. Nach § 1b Absatz 5 Betriebsrentengesetz ist eine Anwartschaft aus Entgeltumwandlung sofort unverfallbar. Sie bleibt bei der Kasse liegen und wird zur Rente ausgezahlt.

Zahlt nur der Arbeitgeber, gilt eine Frist. Die Anwartschaft bleibt erhalten, wenn du beim Ausscheiden mindestens 21 Jahre alt bist und die Zusage mindestens drei Jahre bestanden hat. Gehst du früher, verfällt der arbeitgeberfinanzierte Teil, außer dein Vertrag sagt etwas Besseres zu. Der Rückkaufswert der Rückdeckungsversicherung bleibt dann in der Kasse. Er ist zweckgebunden und wird mit den weiteren Beiträgen des Betriebs verrechnet.

Die Höhe richtet sich nach § 2 Betriebsrentengesetz. Bei Entgeltumwandlung und beitragsorientierten Zusagen zählt, was aus den bis dahin gezahlten Beiträgen geworden ist. Bei reinen Leistungszusagen wird anteilig gerechnet: Hast du die Hälfte der möglichen Betriebszugehörigkeit bis zur Regelaltersgrenze geschafft, bekommst du die Hälfte der Leistung.

Mitnehmen, liegen lassen oder abfinden

Bei Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds kannst du nach § 4 Absatz 3 Betriebsrentengesetz binnen eines Jahres verlangen, dass dein Guthaben zum neuen Arbeitgeber wandert. Für die Unterstützungskasse gilt dieser Anspruch nicht. Eine Übertragung geht nur, wenn alter Arbeitgeber, neuer Arbeitgeber und du zustimmen.

Privat weiterzahlen kannst du die Rückdeckungsversicherung auch nicht, denn Vertragspartner ist die Kasse. In der Praxis bleibt die Anwartschaft deshalb meist beitragsfrei beim alten Betrieb liegen. Das ist kein Verlust: Sie bleibt insolvenzgeschützt, und du bekommst sie zur Rente. Notiere dir dafür Kasse, Vertragsnummer und Ansprechpartner.

Abfinden darf der Arbeitgeber eine unverfallbare Anwartschaft nur in engen Grenzen. Seit dem Zweiten Betriebsrentenstärkungsgesetz, in Kraft seit 22.01.2026, geht das nach § 3 Betriebsrentengesetz ohne deine Zustimmung nur bei Kleinstbeträgen bis 1,5 Prozent der monatlichen Bezugsgröße, 2026 rund 59 Euro Monatsrente. Bis 2 Prozent geht es mit deiner Zustimmung, wenn das Geld in die gesetzliche Rente fließt.

Unterstützungskasse für Gutverdienende, Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer

Ihre größte Stärke spielt die Unterstützungskasse aus, wenn mehr fließen soll als bei Direktversicherung und Co. Weil es keine feste Steuer-Obergrenze gibt, können Gutverdienende hohe Beträge steuerfrei für das Alter zurücklegen. Begrenzt wird das durch die Angemessenheit und durch Höchstwerte, die das Körperschaftsteuerrecht für Leistungen der Kasse setzt. Damit die Kasse steuerbefreit bleibt, dürfen Begünstigte zudem nicht zu eigenen Beiträgen an die Kasse verpflichtet werden. Dafür dürfen sie bei der Verwaltung des Kassenvermögens beratend mitwirken, meist über einen Beirat.

Verdienst du über der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung, 2026 sind das 8.450 Euro im Monat, sinkt deine gesetzliche Rente durch die Umwandlung nicht. Dafür sparst du auf diesen Teil auch keine Sozialabgaben. Es zählt dann vor allem der Unterschied zwischen deinem Steuersatz heute und im Alter.

Auch Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer einer GmbH oder Vorstände können über die Kasse versorgt werden. Gesellschafterinnen und Gesellschafter und ihre Angehörigen dürfen in der Kasse aber nicht die Mehrheit der Begünstigten bilden. Wer das eigene Unternehmen beherrscht, fällt in der Regel nicht unter das Betriebsrentengesetz und damit nicht unter den Schutz des PSVaG.

Für den Betrieb hat die Kasse einen eigenen Reiz. Bei kongruenter Rückdeckung bleibt die Bilanz frei von Pensionsrückstellungen, und die Zuwendungen sind Betriebsausgaben. Wer ein Unternehmen führt und selbst vorsorgen will, findet den Vergleich zur Pensionszusage auf unserer Seite dazu.

So läuft der Abschluss einer Betriebsrente über die Unterstützungskasse ab

Den Vertrag schließt nicht du ab, sondern dein Arbeitgeber. Am Anfang steht meist ein Gespräch mit der Personalabteilung oder einer Beraterin oder einem Berater, die der Betrieb beauftragt hat. Dann unterschreibst du eine Vereinbarung zur Entgeltumwandlung und die Erklärung zum fehlenden Rechtsanspruch. Die Kasse nimmt dich auf und schließt die Rückdeckungsversicherung ab.

Für eine reine Altersrente gibt es meist keine Gesundheitsfragen. Soll ein Schutz bei Berufsunfähigkeit mit hinein, fragt der Versicherer nach deiner Gesundheit, oft vereinfacht. Beantworte diese Fragen in Ruhe und vollständig. Nach § 19 Versicherungsvertragsgesetz musst du nur angeben, wonach in Textform gefragt wurde.

Diese Fragen helfen dir, bevor du unterschreibst:

• Gibt der Betrieb einen Zuschuss, und wie hoch ist er in Prozent meiner Umwandlung?
• Welche Monatsrente ist garantiert, und welche Kosten stecken in der Rückdeckungsversicherung?
• Gibt es einen Schutz für Hinterbliebene oder bei Berufsunfähigkeit, und was kostet er?
• Kann ich bei Rentenbeginn zwischen Rente und Kapital wählen?
• Was passiert in Elternzeit, Teilzeit und beim Jobwechsel genau?

Bei der Betriebsrente fällt das besonders auf. Sie läuft unsichtbar über die Gehaltsabrechnung, und nach zwei Jobwechseln weiß kaum jemand noch, wo welche Anwartschaft liegt.

Wenn die Rente beginnt, du berufsunfähig wirst oder stirbst: so kommt das Geld an

Ausgezahlt wird die Betriebsrente nicht von deinem Arbeitgeber, sondern von der Kasse. Rechtzeitig vor dem vereinbarten Rentenbeginn meldet sich die Kasse oder der frühere Arbeitgeber. Melde dich selbst, wenn du gleichzeitig deine gesetzliche Rente beantragst, und gib der Kasse deine Steuer-Identifikationsnummer und deine Krankenkasse an.

Vor dem 62. Geburtstag gibt es in der Regel nichts, so die Verbraucherzentrale. Die Kasse führt Lohnsteuer ab und meldet die Rente an deine Krankenkasse, die die Beiträge einzieht. Ist eine Wahl zwischen Rente und Kapital vereinbart, musst du sie meist vor Rentenbeginn innerhalb einer Frist treffen. Diese Frist steht in deiner Versorgungszusage.

Bei Berufsunfähigkeit oder Erwerbsminderung

Ist eine Invaliditätsleistung zugesagt, stellst du den Antrag über die Kasse. Sie reicht ihn an den Rückdeckungsversicherer weiter, der wie bei einer privaten Berufsunfähigkeitsversicherung prüft. Du brauchst ärztliche Berichte und eine Beschreibung deiner Tätigkeit. Renten wegen Invalidität gelten steuerlich ohne Altersgrenze als Versorgungsbezüge. Einen eigenen, vollwertigen Schutz ersetzt das meist nicht, mehr dazu bei der Berufsunfähigkeitsversicherung.

Wenn du vor oder in der Rente stirbst

Eine Betriebsrente ist nicht frei vererbbar. Leistungen für Hinterbliebene gibt es nur für einen engen Kreis: Ehepartnerin oder Ehepartner, eingetragene Lebenspartnerinnen und Lebenspartner, Kinder, für die Kindergeld bezogen werden kann, und oft namentlich benannte Lebensgefährtinnen oder Lebensgefährten. Andere Erben bekommen laut Verbraucherzentrale höchstens ein Sterbegeld von 8.000 Euro.

Lebt ihr ohne Trauschein zusammen, lass die Partnerin oder den Partner bei der Kasse schriftlich benennen. Sonst kann die Leistung verloren gehen. Mehr dazu auf der Seite wenn dein Partner stirbt und ihr wart nicht verheiratet.

Was bei der Unterstützungskasse jetzt zählt

Die Unterstützungskasse ist kein schlechterer Weg der Betriebsrente, sondern ein anderer. Sie ist sicherer, als der Name sagt, und steuerlich großzügiger als alle versicherungsförmigen Wege. Dafür ist sie weniger beweglich, und der Zuschuss des Arbeitgebers ist Verhandlungssache statt Pflicht.

Ob sie sich für dich lohnt, entscheiden drei Dinge: der Zuschuss deines Arbeitgebers, die Kosten im Vertrag und wie lange du bleiben willst. Lisa würde zuerst nach dem Zuschuss fragen und sich die Netto-Rechnung für später zeigen lassen. Erst dann unterschreibt sie.

Hast du schon eine Zusage aus einem früheren Job, hol die Unterlagen hervor. Eine Betriebsrente, von der du nichts mehr weißt, hilft dir im Alter nicht. Wenn du willst, schauen wir sie gemeinsam an, in der Beratung.