Betriebliche Krankenversicherung: Schutz vom Arbeitgeber

Eine betriebliche Krankenversicherung ist Zusatzschutz zur gesetzlichen Krankenkasse, den dein Arbeitgeber für dich abschließt und je nach Modell auch bezahlt. Brille, Zahnreinigung, Heilpraktikerin oder Einbettzimmer: vieles, was die Kasse nicht zahlt, ist dann über den Job abgedeckt.

Klingt nach einem Geschenk. Das kann es sein. Wichtig ist, was im eigenen Gruppenvertrag steht, wie viel Budget noch frei ist und was beim Jobwechsel mit dem Schutz passiert.

Hier steht alles, was du dazu wissen musst: die zwei Tarifmodelle, die Steuer mit der 50-Euro-Grenze, deine Sozialabgaben, die Gesundheitsfragen, deine Familie und der Weg, wie du den Schutz mitnimmst.

Inhalt

1. Was ist eine betriebliche Krankenversicherung?
2. Was die gesetzliche Krankenkasse ohne Zusatzschutz zahlt
3. Budgettarif oder Bausteintarif: die zwei Modelle
4. Wie die betriebliche Krankenversicherung versteuert wird
5. Was die betriebliche Krankenversicherung für deine Sozialabgaben bedeutet
6. So kommst du in die betriebliche Krankenversicherung
7. Partnerin, Partner, Kinder und Eltern mitversichern
8. So bekommst du dein Geld aus der betrieblichen Krankenversicherung
9. Wenn du den Job wechselst oder in Rente gehst
10. Elternzeit, Teilzeit, Minijob und andere Sonderfälle
11. Worauf es im Gruppenvertrag ankommt
12. Was Arbeitgeberinnen und Arbeitgeber wissen sollten
13. Was bei der betrieblichen Krankenversicherung jetzt zählt

Was ist eine betriebliche Krankenversicherung?

Die kurze Antwort: Die betriebliche Krankenversicherung, kurz bKV, ist eine private Krankenzusatzversicherung, die ein Unternehmen als Gruppenvertrag für seine Beschäftigten abschließt. Versicherungsnehmer ist der Arbeitgeber. Versicherte Person bist du.

Sie ersetzt deine gesetzliche Krankenkasse nicht. Sie setzt dort an, wo die Kasse aufhört: beim Zahnersatz, bei der Brille, bei Heilpraktikerleistungen, beim Komfort im Krankenhaus oder bei Vorsorge, die die Kasse nicht bezahlt. Darum ist sie vor allem für gesetzlich Versicherte gedacht.

Zwei Formen gibt es. Bei der arbeitgeberfinanzierten bKV zahlt das Unternehmen den Beitrag ganz, alle berechtigten Beschäftigten sind automatisch drin. Bei der arbeitnehmerfinanzierten bKV bietet der Arbeitgeber nur den Gruppenvertrag an, den Beitrag zahlst du selbst, dafür zu Gruppenkonditionen. Dazwischen gibt es Mischformen, bei denen beide etwas zahlen.

Verwechseln kannst du sie leicht mit drei anderen Dingen. Eine Betriebskrankenkasse ist eine gesetzliche Krankenkasse, keine Zusatzversicherung. Die betriebliche Altersversorgung ist Vorsorge für die Rente, mehr dazu auf der Seite zur Betriebsrente. Und eine Zusatzversicherung, die du privat abschließt, gehört nur dir und bleibt beim Jobwechsel unverändert. Wie die einzelnen Bausteine funktionieren, steht in der Übersicht zur Krankenzusatzversicherung.

Was die gesetzliche Krankenkasse ohne Zusatzschutz zahlt

Die gesetzliche Krankenkasse zahlt jede medizinisch notwendige Behandlung, aber nicht alles in voller Höhe. Bei einigen Leistungen zahlst du einen festen Anteil zu, bei anderen gar nichts. Genau dort setzen die Bausteine einer bKV an.

Beim Zahnersatz bekommst du nur einen Festzuschuss auf die Regelversorgung, also die einfache Standardlösung. Nach § 55 SGB V sind das 2026 60 Prozent, mit fünf Jahren lückenlosem Bonusheft 70 und mit zehn Jahren 75 Prozent, Stand: Oktober 2026. Mit dem GKV-Beitragssatzstabilisierungsgesetz sinken die Sätze laut Bundesgesundheitsministerium auf 50, 60 und 65 Prozent.

Eine Brille zahlt die Kasse Erwachsenen nach § 33 SGB V nur bei starker Fehlsichtigkeit: Gläser ab mehr als 6 Dioptrien oder bei Hornhautverkrümmung ab mehr als 4 Dioptrien, ein Gestell nie. Für Erwachsene mit geringer Fehlsichtigkeit heißt das: Die Brille zahlst du selbst.

Im Krankenhaus zahlst du nach § 39 Absatz 4 und § 61 SGB V 2026 10 Euro pro Tag zu, für höchstens 28 Tage im Jahr. Laut Bundesgesundheitsministerium steigen die Zuzahlungen mit dem GKV-Beitragssatzstabilisierungsgesetz um 50 Prozent. Einbettzimmer und Behandlung durch die Chefärztin oder den Chefarzt zahlt die Kasse gar nicht. Auch Heilpraktikerleistungen und die professionelle Zahnreinigung sind keine Pflichtleistung, manche Kassen geben freiwillig einen Zuschuss.

Ohne bKV und ohne private Zusatzversicherung trägst du diese Kosten aus deinem Netto. Bei Implantaten können schnell vierstellige Eigenanteile entstehen. Mehr zur Grundversorgung steht auf der Seite zur gesetzlichen Krankenversicherung.

Budgettarif oder Bausteintarif: die zwei Modelle der betrieblichen Krankenversicherung

Die kurze Antwort: Beim Budgettarif bekommst du einen festen Betrag pro Jahr, den du selbst auf verschiedene Gesundheitsleistungen verteilst. Beim Bausteintarif wählt dein Arbeitgeber feste Leistungsbausteine, zum Beispiel Zahn oder Krankenhaus, die für alle gleich gelten.

Der Budgettarif ist das jüngere Modell und wächst stark. Das Budget kann zum Beispiel einige Hundert Euro im Jahr betragen. Du entscheidest, ob du das Geld für eine Brille, Zahnreinigung, Osteopathie, Vorsorge oder Heilpraktikerin oder Heilpraktiker nutzt. Was im Jahr nicht verbraucht wird, verfällt je nach Vertrag. Manche Budgettarife enthalten zusätzlich Telemedizin oder eine psychologische Erstberatung.

Der Bausteintarif ist das klassische Modell. Der Arbeitgeber kauft zum Beispiel einen Zahnbaustein mit hohem Zuschuss zum Zahnersatz oder einen stationären Baustein mit Einbettzimmer und Chefarztbehandlung. Jeder Baustein hat eigene Grenzen, etwa einen Prozentsatz oder einen Höchstbetrag pro Jahr. Bausteine können auch große Kosten abfangen, die ein Budget sprengen würden.

	Budgettarif	Bausteintarif
Wer entscheidet über die Leistung	Du, innerhalb des Budgets	Der Arbeitgeber über die Auswahl der Bausteine
Typische Leistungen	Brille, Zahnreinigung, Vorsorge, Heilpraktikerin oder Heilpraktiker, Arzneimittel, Hilfsmittel	Zahnersatz, Krankenhaus mit Einbettzimmer, ambulante Leistungen, Krankentagegeld, Auslandsreise
Grenze	Fester Jahresbetrag, Rest verfällt je nach Vertrag	Prozentsatz oder Höchstbetrag je Baustein
Stärke	Passt zu dem, was du wirklich nutzt	Fängt auch hohe Einzelkosten ab, etwa ein Implantat
Schwäche	Ein großer Zahnersatz übersteigt das Budget schnell	Leistungen, die du nicht brauchst, bezahlt der Arbeitgeber trotzdem mit
Fortführung nach dem Job	Nicht jeder Budgettarif ist als Einzelvertrag fortführbar	Je nach Vertrag als Einzeltarif fortführbar

Manche Unternehmen kombinieren beides: ein Budget für die kleinen Dinge und einen Baustein für den Zahnersatz oder das Krankenhaus. Welches Modell du hast, steht in deinen Versicherungsunterlagen, die du über den Arbeitgeber oder direkt vom Versicherer bekommst.

„Lisa Logisch ist unsere Beispielperson. Sie ist erfunden, ihr Verlauf ist alltagsecht.“ Stell dir vor: Lisa wechselt den Job, und ihr neuer Arbeitgeber bietet eine bKV mit Budgettarif an. Wir nehmen im Beispiel ein Budget von 600 Euro im Jahr an, für das der Arbeitgeber 30 Euro im Monat zahlt. Lisa braucht eine neue Brille für 380 Euro. Bei ihren Werten zahlt die Kasse dafür nichts. Aus dem Budget bekommt sie die 380 Euro zurück, die restlichen 220 Euro reichen noch für eine Zahnreinigung und eine Vorsorgeuntersuchung.

Wie die betriebliche Krankenversicherung versteuert wird: Sachbezug oder Barlohn

Die kurze Antwort: Kannst du von deinem Arbeitgeber nur den Versicherungsschutz verlangen und kein Geld, ist die bKV ein Sachbezug. Dann bleibt sie bis 50 Euro im Monat steuer- und beitragsfrei. Bekommst du stattdessen Geld oder einen Zuschuss zu einem eigenen Vertrag, ist es Barlohn und voll steuerpflichtig.

Ein Sachbezug ist Lohn, der nicht als Geld fließt, sondern als Ware oder Leistung, zum Beispiel ein Gutschein oder eben Versicherungsschutz. Barlohn ist alles, was als Geld kommt, auch wenn es zweckgebunden ist. So steht es in § 8 Absatz 1 EStG.

Der Bundesfinanzhof hat am 7. Juni 2018 unter dem Aktenzeichen VI R 13/16 entschieden: Gewährt der Arbeitgeber Krankenversicherungsschutz und kannst du laut Arbeitsvertrag nur diesen Schutz verlangen, ist das Sachlohn in Höhe der Beiträge. Entscheidend ist also, was im Arbeitsvertrag oder in der Zusage steht, nicht wie der Beitrag überwiesen wird. Die Finanzverwaltung hatte die bKV zuvor als Barlohn eingestuft. Seit 2019 erkennt sie sie unter diesen Bedingungen als Sachlohn an.

Die 50-Euro-Grenze ist eine Freigrenze

Nach § 8 Absatz 2 Satz 11 EStG bleiben Sachbezüge außer Ansatz, wenn sie zusammen 50 Euro im Kalendermonat nicht übersteigen, Stand: Oktober 2026. Das ist eine Freigrenze, kein Freibetrag. Liegst du nur einen Cent darüber, ist der ganze Betrag steuer- und beitragspflichtig, nicht nur der Teil über 50 Euro.

Die Grenze gilt für alle Sachbezüge zusammen. Bekommt Lisa neben der bKV für 30 Euro auch eine Gutscheinkarte über 25 Euro im Monat, sind es 55 Euro. Dann muss sie die vollen 55 Euro versteuern und verbeitragen. Arbeitgeber planen die bKV darum so, dass zusammen mit Gutscheinen und anderen Sachbezügen höchstens 50 Euro im Monat entstehen.

Wichtig ist auch, wann der Vorteil zufließt. Zahlt der Arbeitgeber den Beitrag jährlich im Voraus, kann es Streit geben, ob die Monatsgrenze überschritten ist. Eine monatliche Zahlung ist darum der sichere Weg.

Wenn die 50 Euro nicht reichen: Pauschalsteuer und Barlohn

Liegt der Beitrag über 50 Euro oder ist die Grenze schon durch andere Sachbezüge verbraucht, hat dein Arbeitgeber mehrere Wege. Für dich zählt vor allem, wer am Ende Steuer und Sozialabgaben trägt. Die Tabelle zeigt die Varianten auf einen Blick, Stand: Oktober 2026.

Variante	Steuer	Sozialversicherung	Was es für dich heißt
Sachbezug bis 50 Euro im Monat, § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG	Frei	Frei	Schutz ohne Abzüge
Pauschalsteuer für sonstige Bezüge, § 40 Abs. 1 EStG	Arbeitgeber zahlt pauschal, bis 1.000 Euro pro Person und Jahr	Frei, wenn als sonstiger Bezug gezahlt	Ohne Abzüge als sonstiger Bezug, Arbeitgeber trägt die Steuer
Pauschalsteuer für Sachzuwendungen, § 37b EStG	Arbeitgeber zahlt 30 Prozent, bis 10.000 Euro pro Person und Jahr	Fällt an	Dein Anteil zur Sozialversicherung kann vom Lohn abgehen
Barlohn als geldwerter Vorteil	Du versteuerst den Beitrag	Fällt an, Anteile von dir und vom Arbeitgeber	Weniger Netto
Nettolohnversteuerung	Arbeitgeber übernimmt sie	Arbeitgeber übernimmt sie	Dein Netto bleibt gleich

Die Pauschalierung nach § 40 Absatz 1 EStG setzt voraus, dass die Leistung in einer größeren Zahl von Fällen gewährt wird. Der Arbeitgeber beantragt den Pauschsteuersatz beim Finanzamt. Bei § 37b EStG muss die bKV zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Lohn kommen und für alle Teilnehmenden im Jahr einheitlich behandelt werden.

Zwei Varianten hängen am Barlohn. Beim geldwerten Vorteil wird der Beitrag deinem Brutto aufgeschlagen, du zahlst Steuer und deinen Anteil zur Sozialversicherung. Bei der Nettolohnversteuerung erhöht der Arbeitgeber dein Brutto so weit, dass dein Netto gleich bleibt. Für beide braucht es eine klare Regelung im Arbeitsvertrag.

Für Lisa macht das einen spürbaren Unterschied. Als Sachbezug kosten sie die 30 Euro im Monat nichts. Als geldwerter Vorteil gehen bei ihren 3.850 Euro brutto ohne Kinder rund 21,75 Prozent Sozialabgaben und ihr Steuersatz für den letzten Euro ab. Grob überschlagen mit den Beitragssätzen 2026 bleiben ihr dann grob 14 bis 16 Euro im Monat weniger Netto. Die Leistungen aus der bKV selbst sind nach § 3 Nummer 1a EStG immer steuerfrei, egal wie der Beitrag behandelt wurde.

Bei einer Gehaltsumwandlung, also wenn ein Teil deines bisherigen Gehalts in die bKV fließt, ist die Lage weniger klar. Die 50-Euro-Grenze für Gutscheine setzt ausdrücklich voraus, dass sie zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Lohn kommen. Arbeitgeber können sich hier vorher eine Lohnsteuer-Anrufungsauskunft beim Betriebsstättenfinanzamt nach § 42e EStG.

Was die betriebliche Krankenversicherung für deine Sozialabgaben bedeutet

Die kurze Antwort: Bleibt die bKV als Sachbezug steuerfrei, ist sie auch beitragsfrei in der Sozialversicherung. Wird sie als Barlohn behandelt, zählt der Beitrag zum Arbeitsentgelt, und es gehen Beiträge zur Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung ab.

Die Sozialversicherung folgt hier weitgehend der Steuer. Was nach § 8 Absatz 2 Satz 11 EStG außer Ansatz bleibt, ist auch kein beitragspflichtiges Arbeitsentgelt. Bei der Pauschalsteuer nach § 40 Absatz 1 EStG bleibt die bKV beitragsfrei, solange sie als sonstiger Bezug gezahlt wird. Bei § 37b EStG fallen dagegen Beiträge an.

Beitragsfreiheit hat eine Kehrseite. Was nicht verbeitragt wird, erhöht auch nicht deine Ansprüche. Bei einer Sachleistung von 30 Euro im Monat ist der Effekt auf deine gesetzliche Rente oder dein Krankengeld aber so klein, dass er praktisch keine Rolle spielt.

So kommst du in die betriebliche Krankenversicherung: Anmeldung, Gesundheitsfragen, Wartezeiten

Die kurze Antwort: Bei einer arbeitgeberfinanzierten bKV meldet dich dein Arbeitgeber an, sobald du die Bedingungen des Gruppenvertrags erfüllst. Gesundheitsfragen kann es für Beschäftigte dann keine geben, Wartezeiten unter Umständen auch nicht.

Der Gruppenvertrag legt fest, wer dazugehört. Das können zum Beispiel alle unbefristet Beschäftigten nach der Probezeit sein. Auszubildende, Minijobberinnen und Minijobber, Werkstudierende oder Praktikantinnen und Praktikanten sind in manchen Verträgen ausgenommen. Das ist eine Entscheidung des Unternehmens, keine gesetzliche Regel.

Der größte Vorteil ist der Verzicht auf die Gesundheitsprüfung. Weil der Versicherer das Risiko einer ganzen Belegschaft trägt, fragt er Beschäftigte unter Umständen nicht nach Vorerkrankungen. Auch wer chronisch krank ist oder bereits Zahnprobleme hat, ist dann versichert. Bei einer privaten Zusatzversicherung wäre das womöglich nur mit Zuschlag, Ausschluss oder gar nicht möglich, mehr dazu auf der Seite zu den Gesundheitsfragen.

Wartezeiten sind die Zeit nach Vertragsbeginn, in der der Versicherer noch nicht zahlt. In der Krankenzusatzversicherung dürfen sie nach § 197 VVG höchstens drei Monate betragen, für Zahnersatz, Zahnbehandlung, Kieferorthopädie, Psychotherapie und Entbindung höchstens acht Monate. In manchen Gruppenverträgen verzichtet der Versicherer ganz darauf.

Prüfe trotzdem eine Sache: Wie behandelt dein Vertrag Behandlungen, die schon vor dem Beginn angeraten oder begonnen waren? Manche Bedingungen schließen sie aus, manche begrenzen die Leistung in den ersten Jahren, ähnlich der Zahnstaffel bei privaten Zahntarifen. Das steht in den Versicherungsbedingungen, nicht im Werbeflyer der Personalabteilung.

Bei der arbeitnehmerfinanzierten bKV musst du aktiv beitreten. Dafür kann es ein Zeitfenster geben, etwa bei Einführung des Vertrags oder in den ersten Monaten nach dem Eintritt. Wer es verpasst, kommt später womöglich nur noch mit Gesundheitsfragen hinein.

Partnerin, Partner, Kinder und Eltern mitversichern

Die kurze Antwort: In manchen Gruppenverträgen kannst du Angehörige zu Gruppenkonditionen mitversichern. Den Beitrag für sie zahlst du je nach Vertrag selbst, und für sie können vereinfachte Gesundheitsfragen gelten.

Mitversichert sein können zum Beispiel Ehe- oder Lebenspartnerinnen und -partner, Kinder und teilweise auch Eltern. Wer genau dazu zählt, legt der jeweilige Gruppenvertrag fest. Das ist auch für Familien interessant, in denen eine Person zu Hause bleibt, etwa Hausfrauen und Hausmänner oder Partnerinnen und Partner in Elternzeit, und selbst keinen Arbeitgeber mit bKV hat.

Die Mitversicherung ist kein Selbstläufer. Der Arbeitgeber zahlt für Angehörige in aller Regel nicht, und dein Beitrag für sie ist kein steuerfreier Sachbezug, sondern kommt aus deinem Netto. Angehörige beantworten unter Umständen einige Gesundheitsfragen, und für den Beitritt können eigene, kurze Fristen gelten.

Vergleiche darum nüchtern. Ein Gruppentarif für die Kinder kann günstig und ohne lange Wartezeit sein. Für eine Partnerin oder einen Partner mit eigenem Arbeitgeber kann die eigene bKV dort die bessere Wahl sein. Und beachte: Endet dein Arbeitsverhältnis, kann auch der Gruppenschutz deiner Angehörigen enden.

So bekommst du dein Geld aus der betrieblichen Krankenversicherung

Die kurze Antwort: Du reichst Rechnung und gegebenenfalls Verordnung direkt beim Versicherer ein, zum Beispiel per App oder Upload. Der Versicherer erstattet auf dein Konto. Dein Arbeitgeber ist an der Abrechnung nicht beteiligt.

Das ist auch ein Punkt für den Datenschutz. Die Leistungsabwicklung läuft direkt zwischen dir und dem Versicherer. Dein Arbeitgeber erfährt nicht, welche Behandlungen du hattest oder welche Diagnosen auf deinen Rechnungen stehen.

Was du brauchst, hängt von der Leistung ab. Für die Brille brauchst du zum Beispiel Rechnung und Sehtest oder Verordnung. Beim Zahnersatz brauchst du den Heil- und Kostenplan der Zahnärztin oder des Zahnarztes und die Rechnung. Bei Heilpraktikerleistungen verlangen manche Bedingungen eine Rechnung nach der Gebührenordnung. Reiche vor teuren Behandlungen den Kostenplan vorher ein, dann weißt du, was erstattet wird.

Beim Budgettarif behältst du am besten im Blick, wie viel Budget noch frei ist. Läuft das Versicherungsjahr mit dem Kalenderjahr, lohnt es sich, eine geplante Brille oder Zahnreinigung nicht ungenutzt verfallen zu lassen. Beim Bausteintarif kommt es auf die Prozentsätze und Jahreshöchstbeträge an.

Wenn du den Job wechselst oder in Rente gehst: so läuft die Fortführung

Die kurze Antwort: Mit dem Ende deines Arbeitsverhältnisses endet der Gruppenschutz. Manche Gruppenverträge erlauben dir, ihn als Einzelvertrag weiterzuführen, unter Umständen ohne neue Gesundheitsprüfung, aber zu höheren Beiträgen, die du selbst zahlst. Dafür gibt es eine kurze Frist.

Die Frist steht im Gruppenvertrag. Wie lange sie läuft, steht in deinem Vertrag. Frag deshalb nicht erst nach dem letzten Arbeitstag nach, sondern sobald die Kündigung feststeht. Lass dir schriftlich geben, welcher Einzeltarif angeboten wird, was er kostet und ob dabei erworbene Rechte angerechnet werden.

Der neue Beitrag ist höher, weil der Gruppenrabatt wegfällt und der Einzeltarif nach deinem Alter kalkuliert wird. Außerdem zahlst du ihn jetzt aus deinem Netto. Nicht jeder Budgettarif lässt sich überhaupt fortführen, bei Bausteintarifen kann es einen Einzeltarif mit ähnlichen Leistungen geben.

Kündigt dein Arbeitgeber den ganzen Gruppenvertrag, ohne dass ein neuer Versicherungsnehmer eintritt, hilft dir § 207 Absatz 2 VVG. Du kannst dann innerhalb von zwei Monaten, nachdem du von diesem Recht erfahren hast, den Vertrag zu den Bedingungen der Einzelversicherung fortsetzen. Erworbene Rechte und eine eventuelle Alterungsrückstellung werden angerechnet. Wechselt das Unternehmen nur den Versicherer, kann eine neue bKV beim neuen Anbieter beginnen.

Beim Wechsel in die Rente kann die Lage besser sein. Manche Gruppenverträge erlauben dann die Fortführung zu Gruppenkonditionen, den Beitrag trägst du aber selbst. Prüfe das spätestens ein Jahr vor dem Ruhestand.

Stell dir vor: Lisa verlässt das Unternehmen nach drei Jahren. Ihre Zähne sind gesund, angeraten ist nichts. Dann rechnet sie nach: Ein privat abgeschlossener Zahnzusatz mit eigenen Gesundheitsfragen kann für sie besser passen als der fortgeführte Einzeltarif. Hätte ihre Zahnärztin aber gerade eine Krone angeraten, wäre die Fortführung ohne neue Gesundheitsprüfung wertvoll, denn ein neuer Vertrag würde diese Krone nicht mehr zahlen. Mehr zum Vergleich steht auf der Seite zur Zahnzusatzversicherung.

Elternzeit, Teilzeit, Minijob und andere Sonderfälle

Die kurze Antwort: Ob dein Schutz in Elternzeit, Sabbatical oder langer Krankheit weiterläuft, regelt der Gruppenvertrag. Teilzeitbeschäftigte können genauso versichert sein wie Vollzeitkräfte.

In der Elternzeit, bei einem Sabbatical oder bei unbezahltem Urlaub ruht dein Arbeitsverhältnis, es endet aber nicht. Manche Gruppenverträge lassen den Schutz weiterlaufen, manche nur gegen eigenen Beitrag, manche setzen ihn aus. Egal ob Mutter oder Vater: Frag vor Beginn der Auszeit bei der Personalabteilung nach, was dein Vertrag dazu sagt. Gleiches gilt, wenn du länger krank bist und nach sechs Wochen Krankengeld statt Gehalt bekommst.

Wer in Teilzeit arbeitet, kann denselben Anspruch haben wie Vollzeitbeschäftigte. Minijobberinnen und Minijobber, Werkstudierende, Auszubildende und befristet Beschäftigte sind dagegen je nach Vertrag dabei oder nicht. Wird ein Arbeitsverhältnis entfristet, lohnt die Frage, ab wann du aufgenommen wirst.

Bist du privat krankenversichert, kann eine bKV wenig Nutzen haben, wenn deine PKV diese Leistungen schon zahlt. Beamtinnen und Beamte stehen nicht in einem Arbeitsverhältnis im Sinne der bKV und sind über Beihilfe und private Krankenversicherung abgesichert. Für Selbständige gibt es ohne Arbeitgeber keine bKV, wer aber Beschäftigte hat, kann selbst eine anbieten.

Worauf es im Gruppenvertrag der betrieblichen Krankenversicherung ankommt

Die kurze Antwort: Für dich zählen vier Dinge: was versichert ist, wie viel pro Jahr erstattet wird, ob Angehörige dazukommen können und was beim Ausscheiden passiert. Diese Fragen kannst du der Personalabteilung oder dem Versicherer stellen.

• Leistungsumfang: Budget pro Jahr oder feste Bausteine, und welche Leistungen genau erstattet werden, zum Beispiel Brille, Zahnersatz, Heilpraktikerin oder Heilpraktiker, Krankenhaus.
• Grenzen: Prozentsätze, Jahreshöchstbeträge, Begrenzungen in den ersten Jahren und der Umgang mit bereits angeratenen Behandlungen.
• Angehörige: wer mitversichert werden kann, was es kostet, welche Gesundheitsfragen und Fristen gelten.
• Fortführung: ob und zu welchem Einzeltarif du den Schutz nach dem Ausscheiden oder in der Rente weiterführen kannst, und innerhalb welcher Frist.
• Ruhen: was in Elternzeit, Sabbatical, unbezahltem Urlaub und bei Krankengeldbezug gilt.

Hast du bereits eine private Zusatzversicherung, kündige sie nicht vorschnell. Der private Vertrag gehört dir und bleibt beim Jobwechsel, die bKV hängt am Arbeitsplatz. Sinnvoll ist ein Abgleich: Wo überschneiden sich die Leistungen, und wo ergänzen sie sich. Unter Umständen lässt sich der private Vertrag auf das reduzieren, was die bKV nicht abdeckt.

Was Arbeitgeberinnen und Arbeitgeber über die betriebliche Krankenversicherung wissen sollten

Die kurze Antwort: Die Beiträge sind für das Unternehmen Betriebsausgabe. Damit die bKV als steuerfreier Sachbezug läuft, muss in der Zusage klar stehen, dass Beschäftigte nur Versicherungsschutz und kein Geld verlangen können.

Die wichtigste Weiche ist die Formulierung im Arbeitsvertrag oder in einer Betriebsvereinbarung. Nur Versicherungsschutz, kein Wahlrecht auf Geld, kein Zuschuss zu privaten Verträgen der Beschäftigten: Dann greift die Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs zum Sachlohn. Wer zusätzlich Gutscheine oder andere Sachbezüge gewährt, rechnet alles zusammen gegen die 50-Euro-Grenze.

Liegt der Beitrag darüber, kommen die Pauschalsteuer nach § 40 Absatz 1 oder § 37b EStG, der geldwerte Vorteil oder die Nettolohnversteuerung in Frage. Welche Variante passt, entscheidet die Steuerberaterin oder der Steuerberater mit Blick auf Belegschaft, Zahlweise und Budget. Für eine Gehaltsumwandlung empfiehlt sich vorab eine Anrufungsauskunft nach § 42e EStG.

Was bei der betrieblichen Krankenversicherung jetzt zählt

Eine betriebliche Krankenversicherung ist eine der wenigen Leistungen, bei denen du Schutz ohne Gesundheitsprüfung und ohne eigenen Beitrag bekommst. Ihr Wert hängt aber daran, dass du sie kennst und nutzt. Wer sein Budget nicht abruft, verschenkt Geld, das der Arbeitgeber schon bezahlt hat.

Darum zählt zuerst ein Blick in die Unterlagen: Welches Modell hast du, was steht drin, was gilt bei Elternzeit oder Jobwechsel. Dann der Abgleich mit dem, was du privat schon hast. Und wenn ein Wechsel ansteht, die Fortführung rechtzeitig klären, bevor die Frist abläuft. Gerade beim Zahnersatz wird das wichtiger, weil der Kassenzuschuss sinkt.